Consultantul fiscal Mădălina Ion a explicat, la Newsweek Report, care sunt noile plafoane de plăți și încasări cash pentru toate categoriile vizate.
Modificările aduse Legii 70 din 2015, cea care întărea disciplina financiară, au stabilit noi plafoane privind plățile și încasările de numerar.
Citește și: Câți bani cash pot încasa organizatorii de nunți. Ce poți achita cu banii jos, în delegație
Cel mai mare plafon este de 50.000 lei. 50.000 lei e suma maximă pe care persoanele juridice pot să o aibă în casierie, indiferent dacă sunt companii, SRL-uri, microîntreprinderi, PFA-uri etc.
Avem două excepții notabile. Una în cazul în care trebuie plătite salarii, și atunci suma din casierie poate depăși 50.000 de lei, dar numai pentru o perioadă de 3 zile înaintea plății efective a salariilor.
O altă excepție este făcută pentru organizatorii de nunți și botezuri. Și aceștia pot avea mai mult de 50.000 de lei în casă, pentru că se presupune că suma finală este achitată din banii primiți drept cadou la astfel de evenimente.
Citește și: VIDEO Cum sunt impozitate veniturile din chirii în 2023 față de 2022
Persoanele juridice pot plăti cash cel mult 10.000 de lei într-o zi, dacă fac această plată către un cash&carry. Altfel, pot face plăți de cel mult 5.000 de lei.
În cazul în care o societate trimite un angajat în delegație, acesta poate avea la el o sumă cash, care poate acoperi toate cheltuielile legate de deplasare.
Activitatea ilicită are acum o nouă definiție
Noua definiție este că este orice activitate desfășurată de o persoană care nu este organizată conform legii, este o activitate ilicită.
Activitatea neorganizată conform legii este și dacă, spre exemplu, nu ți-ai actualizat codul CAEN la registrul Comerțului, dacă nu ai actualizat sediul social, etc.
În cazul în care se consider că o activitate este ilicită, la prima abatere, amenda este de 30.000 de lei și se confiscă toate bunurile folosite în activitatea ilicită, rezultate în activitatea ilicită sau deținute în cadrul activității ilicite.
La a doua abatere amenda este de 60.000 de lei și se confiscă bunurile.
Noile plafoane pentru plăti și încasări
(modificări aduse l 70/2015 – întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăti)
Avem următoarele plafoane:
- 50.000 lei
o pentru tranzacțiile dintre persoane fizice
o Pentru plafonul de casă al persoanelor juridice (inclusiv PFA/PFI, inclusiv magazine cash&carry) Excesul se depune la banca în maxim 2 zile lucrătoare (art. 4^2.1)
o Excepții: plata salariilor (3 zile), org de nunți și botezuri
- 10.000 lei
o totalul plăților zilnice între persoane juridice
o o plata/încasare către/de la persoane fizice
o o singură plata către mag cash&carry
o retrageri de la bănci (pe zi) AMENDĂ 15.000 – 20.000 Lei (art 12.2)
- 5.000 lei
o Pt o plata/încasare între persoane juridice cu excepția cash&carry
- 1.000 lei
o Pt avansuri spre decontare
Sunt interzise:
- Fragmentarile plăților (aferente aceleiași tranzacții). Plata în rate este posibilă în limita plafoanelor
- Decontările în numerar cu asociații/actionarii/creditorii
- Este interzisă acordarea de avantaje clienților pentru plata în numera (art. 6). AMENDĂ 15.000 – 20.000 Lei (art 12.2)
- Plata cheltuielilor de deplasare NU ARE PLAFON (art. 5.b)
- depunerile la bănci nu au plafon (art. 5.a)
- plățile de impozite, taxe, contribuții, amenzi, etc nu au plafon (art. 5.c)
- retragerile de la bănci nu au plafon dacă sunt pentru plata salariilor sau a altor sume către persoane fizice (art. 5 d)
Nerespectarea oricărei reguli constituie contravenție și se amendează cu minimum 500 lei, maximum 25% din suma cu care se depășește plafonul.
Activitatea ilicită
2.1 veniturile a căror sursă nu a fost identificată – 70%
Activitatea ilicită
Nouă definiție: activități economice neautorizate sunt cele care nu sunt organizate conform prevederilor legale!!! + activitatea cu bunuri care nu sunt însoțite de doc de proveniență
- nu am avut prevederi pt act ilicită în perioada 5.11.2020 – 1.11.2023
Amendă:
– 30.000 lei (la prima abatere) + confiscarea bunurilor destinate/rezultate/folosite
- 60.000 lei (la a două abatere în 12 luni) + confiscare + suspendarea activității pt maximum 15 zile
